Налоговый вычет на медицинские расходы — это удобный инструмент, позволяющий вернуть 13% от затрат на лечение, лекарства и добровольное медицинское страхование (ДМС). Для этого необходимо уплачивать НДФЛ и получать медицинские услуги в лицензированных клиниках на территории России.
Что входит в налоговый вычет
Данный вычет принадлежит к социальной категории и регулируется статьей 219 Налогового кодекса РФ.
Налоги могут быть возвращены за:
- Медицинские услуги для заявителя, супруга, родителей и детей до 18 лет, включая врачебные консультации, диагностику и лечение.
- Лекарства, назначенные врачом и купленные по рецепту.
- Взносы на добровольное медицинское страхование при условии, что полис оформлен для лечения, а медицинское учреждение имеет соответствующую лицензию.
Однако вернуть налог на следующие услуги не получится:
- Косметические процедуры без медицинских показаний.
- Услуги, оказанные без лицензии или оплаченные «недобросовестно» без предоставления чеков.
Лимиты и сумма возвращаемых средств
В отношении обычного лечения существует годовой лимит по вычету, тогда как дорогостоящие процедуры таких ограничений не имеют.
Для базового лечения:
- Предел возврата составляет 150 000 руб. в год, что дает возможность вернуть максимум 19 500 руб.
Для дорогостоящего лечения:
- Нет предельной суммы, вы можете вернуть 13% от всей стоимости, однако не больше всей уплаченной суммы НДФЛ за год.
Например, если на лечение и лекарства было потрачено 300 000 руб., а уплаченный НДФЛ составил 80 000 руб., то возврат будет ограничен 19 500 руб.
Кто может получить налоговый вычет?
На налоговый вычет могут рассчитывать лица, если они:
- Являются налоговыми резидентами России, проводя в стране более 183 дней в году.
- Получают доходы, облагаемые 13% НДФЛ, включая работников и индивидуальных предпринимателей.
- Оплачивают лечение из собственных средств, подтверждая это документально.
В случае оплата за лечение родственников, необходимы документы, подтверждающие родственные связи.
С 1 января 2024 года используется единая форма справки для упрощения процесса возврата, которую клиника предоставляет налоговым органам, сообщает Дзен-канал "Файнманомика - финансы без паники".
